أنواع الأوراق التجارية عديدة ولها العديد من المزايا، حيث مع تطور العالم وتوسيع دائرة النشاط التجاري أصبح من الصعب التعامل بالأوراق المالية بين الناس لذلك ظهرت الأوراق التجارية كي تحل هذه المعضلة، وسوف نتعرف على أنواع الأوراق التجارية والفرق بينها وبين الأوراق المالية وما إلى ذلك من خلال موقع صناع المال عبر السطور القادمة.
أنواع الأوراق التجارية
الأوراق التجارية هي عبارة عن أوراق يتم التعامل بها بين الأفراد من خلال ما هو مكتوب فيها من نقود تكون بمثابة سداد دين شخص لشخص آخر، وهناك الكثير من الأنواع المختلفة لهذه الأوراق، وتتمثل فيما يلي:
1- أوراق الكمبيالة
من أقدم الأوراق التجارية هي الكمبيالة حيث إن لها شروط محددة من قِبل القانون التجاري، تكون بمثابة أمر صادر من الشخص الذي أنشأها إلى شخص آخر مدين له، يتعهد حينها الطرف الثاني بدفع مبلغ من المال إلى الطرف الأول في وقت محدد.
أو عند تعيين شخص ثالث يطلع عليها في وقت محدد فتعد الكمبيالة أداة ائتمان للحق ووفاء بميعاد الدين وسداده، وبهذه الصورة يكون هناك ثلاثة أطراف للكمبيالة وهم:
- الساحب: الشخص المدين له الذي يصدر هذا النوع من الأوراق التجارية.
- المسحوب عليه: هو الشخص الدائن الذي يوجه إليه الساحب أمر الدفع في ميعاد معين.
- المستفيد: هو الطرف الثالث أي الشخص الوسيط بين الساحب والمسحوب عليه، يأخذ من المسحوب عليه المال حتى يُسلمه إلى الساحب، في بعض الأحيان يكون الساحب هو المستفيد في حال عدم إدخال طرف ثالث بينهما.
اقرأ أيضًا: طريقة إدارة المصارف التجارية وأنواعها والمهام الأساسية لها
2- أوراق الشيك
يعُد الشيك تطور للكمبيالة حيث إنه يضم ثلاثة أطراف مثل الكمبيالة ولكن تختلف المهام في الشيك لأن البنك يشترك في هذه العملية، حيث يقوم الطرف الأول بكتابة بيانات في هذه الورقة التجارية ثم يقوم بتوجيهها إلى البنك.
حتى يقوم البنك بإصدار مبلغ من المال تمت كتابته مسبقًا من قِبل الطرف الأول، فيقوم البنك بإعطاء هذا المبلغ للطرف الثالث، وبهذه الصورة يكون هناك ثلاثة أطراف في الشيك وهم:
- الساحب: الشخص الذي يكتب هذا النوع من الأوراق التجارية.
- المسحوب عليه: هو البنك الذي يقوم بإصدار الشيك إلى الطرف الثالث.
- المستفيد: هو الشخص الذي يدفع له البنك مبلغ الشيك.
3- السند الإذني
هو أمر صادر من شخص معين يلزم به شخص آخر بدفع مبلغ من المال في وقت معين للطرف الأول أو لحامل السند، حيث يتم كتابة المبلغ والتاريخ المستحق فيه السداد في ذلك السند، فيُعد السند أداة ائتمان لحق الشخص الذي يريد المال في وقت محدد وأداة وفاء بالدين من الشخص الذي يدفع ذلك المبلغ للطرف الأول، وهذه المعاملة يكون فيها طرفين وهم:
- المدين: هو الطرف الثاني الذي تعهد بدفع المبلغ المستحق في ميعاد محدد.
- الدائن: هو الطرف الأول الذي قام بإصدار هذا السند أو حامله.
اقرأ أيضًا: شروط الأوراق التجارية
خصائص الأوراق التجارية
هناك بعض الخصائص التي يجب أن تكون في الورقة التجارية حتى يتم التعامل بها بشكل صحيح وطبقًا لشروط القانون التجاري، تتمثل هذه الخصائص في:
- أن تكون الورقة التجارية كافية لإثبات حق الدائن على المدين.
- يجب أن يتم تحديد موضوع الورقة الذي هو المبلغ المذكور بها.
- يكون فيها بيانات الشخص الحامل لها حتى يكون له الحق في التصرف بها.
- يتم تطبيق كل الشروط التي وضعها القانون التجاري فيها حتى يتم التعامل معها بالشكل الصحيح خاصةً خط الكتابة فيها.
- توقيع كل شخص فيها مستقل عن توقيع أي شخص آخر فإذا كان هناك توقيع شخص ما غير صحيح لا يسقط ذلك باقي التوقيعات ويكون التعامل بهذه الورقة صحيح.
مزايا التعامل بالأوراق التجارية
يُفضل الكثيرين التعامل بالأوراق التجارية بدلًا من الأوراق المالية، نظرًا لتعدد مزاياها المختلفة والتي تتمثل في الآتي:
- سهولة تداولها بين الأشخاص.
- هي مستند إثبات معتمد من قِبل القانون ويتم التعامل به في الدفاتر الحسابية.
- سهولة تحويلها إلى نقود.
- يمكن الحصول على النقود الموجودة بها من خلال البنك وقبل موعد استحقاقها مقابل مصاريف إدارية يخصمها البنك.
- توسيع النشاط التجاري بين التجار من خلالها لأنها تُعد أداة ائتمان ووفاء بدلًا من النقود.
الاختلاف بين الأوراق التجارية والمالية
بعد الإلمام بكافة أنواع الأوراق التجارية التي يتم التعامل بها في وقتنا الحالي، نتطرق إلى ذكر الاختلاف بين الأوراق التجارية والأوراق المالية ويتمثل فيما يلي:
- الأوراق التجارية قيمتها فيما هو مكتوب فيها من نقود، أما الأوراق المالية قيمتها في ذاتها.
- الأوراق التجارية يسهل إنشائها في أي وقت ولكن بشروط القانون التجاري، أما الأوراق المالية القانون هو الذي يصنعها من حيث الشكل والقيمة طبقًا لشروط القانون في إصدارها.
- الأوراق التجارية يضمن بها الشخص حقه من شخص آخر، أما الأوراق المالية فهي عبارة عن معاملات بين الأفراد.
- الأوراق التجارية مكتوب فيها قيمة النقود وتاريخ السداد وكل البيانات التي يضمن بها الشخص حقه، أما الأوراق المالية لا يتم فيها كتابة شيء من هذا القبيل.
- الأوراق التجارية قيمتها لا تتغير، أما الأوراق المالية قيمتها تتغير حسب السوق التجارية.
- الأوراق التجارية يمكن الخصم منها في البنوك، أما الأوراق المالية لا يمكن الخصم منها في البنوك.
- تصدر الأوراق التجارية من أي شخص ومن أي جهة، أما الأوراق المالية فيتم إصدارها من قِبل الشركات أو الجهات التابعة للدولة فقط.
اقرأ أيضًا: قروض تساهيل الشروط والأوراق المطلوبة
نبذة عن تاريخ ظهور الأوراق التجارية في المعاملات
ظهرت الأوراق التجارية قديمًا في إيطاليا بسبب توسع الإمبراطورية الرومانية مما أدى إلى توسع النشاط التجاري في إيطاليا حينها، فأصبح من الصعب التعامل بالنقود بين التجار فاخترع التجار الإيطاليون فكرة هذه الأوراق التجارية.
حتى يسهل التعامل فيما بينهم وضمان حقوقهم، فكانت الكمبيالة أول ظهور لأنواع الأوراق التجارية، وفي عام 1920 قام المجتمع الدولي بوضع قوانين لتلك الأوراق تسير عليها بشكل قانوني فيما بين الناس وليست في التعاملات التجارية فقط.
يعتمد النظام الحالي على التعامل بالأوراق التجارية، لذا يجب على الشخص أن يُلم بشكل كامل كافة المعلومات المُتعلقة بالأوراق التجارية فهي تُسهل التعاملات خاصةً التجارية.