شرح طريقة الدفع lc من المهم معرفته، فتلك الطريقة هي إحدى الاعتمادات الهامة في مجال التجارة والاقتصاد التي تتم كمثلها من الطرق عن طريق البنوك، ومع انتشارها في الآونة الأخيرة أثارت تساؤل الجميع حولها لذلك سنوافيكم بكافة التفاصيل عنها في موقع صناع المال.
شرح طريقة الدفع lc
الاعتماد المالي lc هو اختصار لمصطلح (Letter of Credit) وتعني خطاب الضمان، فهو من أشهر الطرق المعترف بها على نطاق عمليات التجارة العالمية، بالإضافة لوجوده في عدة مجالات أخرى تقوم أيضًا على المعاملات المالية.
إذ إنه يقوم على التعاقد بين بائع ومشتري ويدخل البنك كطرف ثالث ليكون جهة الضمان للصفقات أو التعاقدات المبرمة بين الطرفين للتأكد من التزام كل منهما بجانبه من العقد.
ولكي نتمكن من شرح طريقة الدفع lc ينبغي علينا في البداية التعريف بأنواع هذا الاعتماد المالي لأن لكل نوع منهم طريقة مختلفة في الدفع.
اقرأ أيضًا: أنواع ماكينات الدفع الإلكتروني
أنواع الاعتماد المالي lc
كما ذكرنا من قبل فإن أنواعه كثيرة، وتختلف في تصنيفها حسب:
1- قوة تعهدات البنك المصدر
فقوة البنك والضمانات التي يقدمها لطرفي التعاقد هي الفيصل الوحيد في تحديد نوع التعاقد، والذي ينقسم إلى:
- اعتماد مالي متغير: وهو الأقل استخدامًا لأنه يتيح إجراء تعديلات على بنود العقد من قبل المستورد في أي وقت وإمكانية إضافة شروط أو حذفها فمخاطره أكثر من منافعه.
- اعتماد مالي ثابت أو غير متغير: وتعد بنوده ثابتة لا يقبل فيها بالتعديل والحذف والإضافة إلا بموافقة الطرفين لذلك هو النوع الأكثر أمانًا.
2- قوة تعهدات البنك المراسل
كذلك البنك المراسل تحدد قوته شكل الاعتماد حيث تنقسم اعتماداته إلى:
- الاعتماد المعزز: بموجب التعاقد يتعهد البنك بتسديد القيم المتفق عليها وملزمًا بها في حال أخل أحد الطرفين بالشروط، فيكون التعاقد معتمدًا بوجود تعهد من البنك المصدر والبنك المراسل.
- الاعتماد الغير معزز: يقوم البنك بإخلاء مسئوليته في حال أخل أحد الطرفين بشروط وبنود الاتفاق ويكون المتعهد بالسداد هو البنك فاتح الاعتماد ووظيفة البنك المراسل مجرد وسيط في عملية التنفيذ.
3- شكل الاعتماد
لشرح طريقة الدفع lc ينبغي أن نعرف أنه يختلف تبعًا للشكل، وينقسم لعدة أنواع هي:
- الاعتماد الظهير: وفيه يكون هناك اعتمادًا مقابلًا للاعتماد الأصلي به نفس البنود والشروط باختلاف القيمة المالية وتاريخ الشحن ليتمكن المستفيد الأول من تحقيق الأرباح عن طريق الفرق المادي بين الاعتمادين.
- الاعتماد القابل للتحويل: لا يقبل النقض ويعطي للمستفيد الحق أن يبدل اسمه ويطلب من البنك وضع الاعتماد تحت اسم شخص آخر تؤول إليه الأرباح والاعتماد.
- الاعتماد الدوري المتجدد: في حالة الوفاء بالاعتماد من هذا النوع يمكن تجدده تلقائيًا كل فترة ولا يفتح إلا للعملاء المميزين الموثوق منهم.
4- طبيعة الاعتماد
تختلف الاعتمادات من حيث طبيعتها حسب الجهة المتجهة منها أو إليها، وذلك يتضح في:
- اعتماد التصدير: وفيه يقوم المشتري الأجنبي بفتح اعتماد للمصدر بالداخل لكي يشتري ما يبيعه.
- اعتماد الاستيراد: ويقوم المستورد بفتحه للمصدر الخارجي لشراء سلع أجنبية.
اقرأ أيضًا: ما هو الاعتماد المستندي
5- طريقة دفع المشتري صاحب الاعتماد
تنقسم الاعتمادات تبعًا لطريقة دفع المشتري إلى:
- اعتماد مغطى كليًا: وفيه يقوم المتقدم بطلب الاعتماد بدفع كافة المبالغ المستحقة للبنك، فيقوم البنك بسداد قيم البضاعة دون أن يتكبد أي مبالغ.
- اعتماد مغطى جزئيًا: يشبه ما يسبقه ولكن يختلف عنه في أنه يقوم هنا المتقدم بفتح الطلب بدفع جزء من المبلغ ويتحمل البنك مخاطر تمويل الجزء الباقي من التمويل.
- اعتماد غير مغطى: ومن اسمه يتبين لنا أنه يقوم هنا البنك بسداد كافة التكاليف والمصاريف ويقوم بمتابعة السداد مع العميل على فترات مع إضافة فوائد على المبالغ التي لا تسدد.
6- طريقة الدفع للمستفيد
لنتمكن من شرح طريقة الدفع lc لا بد أن نعرف أنها تختلف تبعًا للمستفيد، فتنقسم إلى:
- اعتماد اطلاع: في حالة اعتماد المرابحة يقوم البنك بالدفع من أمواله الخاصة، أما إذا اعتمدت الوكالة يقوم البنك بإبلاغ العميل بوصول المستندات لكي يوقعها ويدفع قيمتها مع العمولات المصرفية المضافة.
- اعتماد دفعات: يعتبر اعتمادًا قطعيًا يكون مسموحًا فيه للمستفيد بسحب مبالغ بصورة مقدمة عند إخطاره بالاعتماد وتخصم هذه المبالغ من الفاتورة الإجمالية النهائية.
- اعتماد قبول: يكون الدفع عن طريق كمبيالات يقوم المستفيد بسحبها لتكون ضمن ضمانات الشحن، فتكون على حساب المشتري أو يتعهد البنك بدلًا منه بسدادها.
المستندات المطلوبة في الاعتماد المالي lc
لا بد من توافر بعض المستندات قبل اتباع شرح طريقة الدفع lc والتي هي كالتالي:
- بوليصة الشحن: فهي المحدد الأول لوسيلة شحن البضائع المتفق عليها، مذكورًا فيها رقم البوليصة ومكان الشحن وأجرته ووسيلة الدفع.
- شهادة المعاينة: هي الصادرة عن إحدى الشركات المتخصصة بمجال التفتيش، حيث تقوم بمعاينة البضاعة وتفتيشها قبل إتمام عملية الشحن مباشرة.
- شهادة الوزن: تكون دائمًا مطلوبة في الاعتمادات التي تعتمد بشكل كبير في بضائعها على الوزن مثل الأرز والشاي وشاكلتهم.
- الفاتورة التجارية: وتكون صادرة عن المصدر الأساسي للاعتماد مبينًا فيها كافة بيانات البضاعة من مواصفات وشكل وكمية وغيره.
- شهادة المنشأ: تكون بغرض تحديد ومعرفة مكان إنتاج البضائع التي تم استيرادها وتكون مصدقة من المصدر نفسه المصدق في الفاتورة التجارية.
- بيان التعبئة: وذلك في حالة أن البضائع المستوردة غير متشابهة فيكون لزامًا معرفة محتويات كل طرد على حدة.
- بيان المواصفات: في حالة ما كانت البضائع ذات أوزان ثقيلة ومعتمدة على الحجم والوزن والقياسات مثل الحديد والأخشاب وجب إحضار بيان بالمواصفات المذكورة.
- شهادة صحية: وتطلب في حالة كانت البضائع تنتمي للمواد الغذائية كاللحوم والأسماك والألبان وغيرها، لذا يجب الاطلاع على مدى مطابقتها للمواصفات الصحة العالمية وسريان تاريخ الصلاحية الخاص بها.
اقرأ أيضًا: أنواع التحليل المالي
خطوات طريقة الدفع lc
ننتقل الآن لشرح طريقة الدفع lc بخطواتها الموضحة في الآتي:
- بعد إتمام الصفقة بين المستورد والمصدر، يتم عمل فاتورة أولية عن طريق المصدر تشمل إمضاء وختم الشركة للمستورد، ويكون في الفاتورة المواصفات وكافة الشروط المتفق عليها.
- يقوم المستورد بعد ذلك بالتوجه للبنك للقيام بفتح الاعتماد المالي.
- يتم التواصل بين البنكين المستورد والمصدر ليعلمه بالاعتماد المراد فتحه والشروط الخاصة به.
- بعد فتح الحساب يتم تجهيز الشحنة بالمواصفات المتفق عليها والتواصل مع شركة شحن لشحنها.
- يسلم المصدر الأوراق والمستندات المطلوبة للبنك، ومن ثم إلى البنك المستورد لكي تتم عملية التسليم.
- يرسل خطاب بالاستلام للبنك ليتم تحويل المبلغ المتفق عليه من قبل المصدر.
أطراف الاعتماد
عادة تكون هذه الاعتمادات قائمة على وجود أربعة أطراف، أولهم المشتري أو المستورد وهو المتقدم بطلبات فتح الاعتماد، ويتم صياغة الاعتماد في صورة عقد بينه وبين البنك المصرح له بالاعتماد ويتضح في هذا العقد كافة النقاط والإجراءات والبنود الخاصة به.
كما يكون هناك الطرف الآخر وهو المورد أو المصدر وهو طرف يقوم الطرف الأول بفتح الاعتماد لصالحه، وينفذ الشروط المتضمنة داخل الاعتماد في مدة محددة تعرف بمدة صلاحية الاعتماد وفي حالة أن الاعتماد معززًا – وهو الأكثر انتشارًا- فإن البنك المراسل يضع كتاب تبليغ يكون بمثابة عقد جديد بينه وبين المصدر.
أما الطرف الثالث في الاعتماد فيكون البنك الذي توجه إليه المشتري للقيام بفتح الاعتماد، والمنوط والمختص الأول بدراسة الطلب المقدم إليه وتحديد موقفه منه وإذا ما قبله يكون عليه فتح الاعتماد والتواصل مع المستفيد أو مع الطرف الرابع.
حيث إن الطرف الرابع في ذلك الاعتماد هو البنك المراسل أو الذي يتولى مهمة تبليغ المستفيد بما جاء في خطابات الاعتماد التي ترد إليه من البنك المورد، وفي بعض الحالات قد يفضل البنك تعزيز الاعتماد فيكون ملزمًا بنفس ما ألزم به البنك الآخر المصدر.
اقرأ أيضًا: قانون تنظيم وتنمية استخدام التكنولوجيا المالية في الخدمات المالية
أهمية الاعتماد المالي
كما ناقشنا سابقًا ما يتعلق بشرح طريقة الدفع lc، فإن للاعتماد المستندي أو المالي أهمية كبيرة ومحورية في مجال المعاملات المالية الخاصة بعمليات الاستيراد والتصدير.
حيث إنه يستخدم في تمويل التجارة الخارجية وبالتالي تنشيط حركة التجارة والملاحة العالمية، وهو الاعتماد المتفق عليه بين جميع دول العالم والمقر به فيما يخص هذه المجالات وما يتعلق بها من اتفاقات.
بالإضافة لذلك، فإن المصدر يستفيد من هذا الاعتماد المالي بامتلاكه لضمان بحصوله على قيمة السلع التصديرية المتعاقد عليها فور تقديمه للمستندات الخاصة بالبضائع ونقلها إلى البنك المخطر له باستلام خطاب الاعتماد.
أما المستورد فهو طرف أيضًا في هذا الاعتماد يحصل على ضمان بأن البنك لن يقوم بعملية الدفع لقيمة البضائع قبل استلامه للمستندات الخاصة بها وذلك التزامًا بشروط الاعتماد.
كما أن المستفيد هو المنوط بتطبيق الشروط المتفق عليها في الاعتماد خلال فترة الصلاحية المحددة، في حال طبعًا تم تأكيد إشعارات الائتمان الخاصة به عن طريق البنك، فخطاب الإشعار له كعقد جديد بينه وبين البنك المراسل، وإذا تم إتمام الصفقة كما هو منصوص عليه في الاعتماد فسيحصل على ثمن البضاعة.
المعاملات التجارية تتطلب الدراسة واللجوء للمختصين قبل الشروع فيها، ووسيلة دفع lc سهلت الكثير في علاقات الملاحة الدولية وجعلت عمليات التبادل التجاري أسهل من ذي قبل وسمحت بالانفتاح والعولمة في مجالات التجارة العالمية.