تعريف الأوراق التجارية سهل وبسيط، حيث إنها تمثل عملية البيع والشراء القائمة بين الأفراد في عملية التجارة، ولكن هناك تعريفات أخرى يفرضها الاقتصاد العالمي يجعل من تعريف الأوراق التجارية أمر مختلف إلى حد ما.
كما أن هذه الوثائق والشروط تخضع لعدة أحكام قانونية تجعل منها أوراق ثابتة مُحكمة وموثوقة يعتمد عليها الأشخاص في تعاملاتهم المادية، لذا من خلال موقع صناع المال سيتم شرح تعريف الأوراق التجارية بشكل مبسط.
تعريف الأوراق التجارية
يعتبر تعريف الأوراق التجارية هو “صك مكتوب وفق شكل حدده القانون يتضمن التزاما بدفع مبلغ معين من النقود ويستحق الأداء بمجرد الاطلاع، وفي أجل قصير وقابل للتداول بالطرق التجارية ويقبله العرف كأداة للوفاء يقوم مقام النقود”، من خلال قراءتنا للتعريف في البداية يتضح لنا أنه عبارة عن مستند أو وثيقة مكتوبة تضمن الائتمان للفرد.
كما أنها في بعض الأحيان قد تكون قابلة للتداول من قبل بعض المستشارين، كما أنها يتم إعدادها من خلال نماذج معينة تضم بعض البيانات المهمة والتي تكون أساسية في تشكيل الأوراق الرسمية التي ترتبط ب تعريف الأوراق التجارية.
فإذا استوفت كافة شروط هذه البيانات وقد كان استخدام هذه التعاملات حصرا فهذا يجعل من هذه الأوراق تخضع وفق بعض الأحكام القانونية التجارية ويكون لها قوة قانونية، أما إذا تم استخدام هذه الأوراق في شيء غير التعاملات التجارية فإنها تعتبر مستند مدني ولا يمكن إخضاعه للأحكام القانونية التجارية.
كما أن هذه الأوراق تضم عدد من التعهدات الغير مشروطة بسداد مبلغ بعينه إلى شخص معين (أو إلى الشخص التي تكون في حيازته) ويكون السداد فقط عن طريق الطلب أو بوضع تاريخ محدد للسداد من خلاله.
تقوم تنظيم هذه الأوراق وفق فيما تنص مواد القانون التجاري في أي بلد على الأحكام القانونية التي تتعدد فيها مواضيع القضايا المرتبطة بهذه الأوراق، وعلى سبيل المثال القانون التجاري اليمني نجد أن على الرغم من أن عنوان الكتاب الثالث فيه هو “الأوراق التجارية” إلا أنه جاء كعنوان فقط.
من بعد ذلك لم يُذكر أي عنوان محدد لهذه الأوراق، وتعدد الأبواب الثلاثة لذلك الكتاب حول المواد القانونية المتعلقة بالأنواع الثلاثة للأوراق التجارية حيث يتعدد أنواع الأوراق ما بين هو تجاري وما هو مدني أما الأوراق التجارية فهي تنحصر في “الشيك، الكمبيالة، السند الأذني” وسوف نشرح كل منهم على حدا في الفقرات الآتية.
اقرأ أيضًا: ما هي الأوراق التجارية .. تعريف الأوراق التجارية
أنواع الأوراق التجارية
هناك الكثير من الأوراق التجارية التي يتم التعامل بها بين المنشآت وبعضها وبين البنوك والأشخاص وتعتبر أهم عنصر في شرح تعريف الأوراق التجارية ومن ضمن هذه الأنواع:
1- الكمبيالة
هي نوع كتابي صادر عن شخص وغير مربوط بشرط كما تعتبر جزء مهم في تعريف الأوراق التجارية، والصادر هنا يُسمى بالساحب والمكتوب إليه يُسمى المسحوب عليه، ويُكتب في الكمبيالة أنه مُلزم بدفع مبلغ معين في تاريخ محدد أو عند الاطلاع، تجاه شخص ثالث ويطلق عليه المستفيد ومن الممكن أن يكون المستفيد هو نفس الشخص الساحب أو شخص آخر.
كما أن من الضروري بعد دفع المسحوب المبلغ المكتوب في الكمبيالة يجب على الساحب أن يقوم بالإمضاء على أنه وافق على المبلغ المدفوع، كما يحق للشخص المستفيد بعد أخذ الكمبيالة أن يقوم بعرضها لشخص آخر ومن ثم الإمضاء عليها كنوع من أنواع الشهود.
عناصر الكمبيالة
من المهم ذكر العناصر التي تحتوي عليها الكمبيالة من أجل معرفة كيفية كتابتها:
- لفظ الكمبيالة مكتوب في أعلى الصك وباللغة التي يريدها الشخص.
- تاريخ كتابة الكمبيالة والمكان التي تمت فيه، والواو
- اسم الشخص المسحوب عليه
- اسم من يحب الوفاء له أو لأمره.
- كتابة أمر غير مشروط والإلزام بوفاء مبلغ معين.
- كتابة تاريخ السداد.
- مكان السداد.
- توقيع الساحب.
الأحكام القانونية للكمبيالة
تخضع الكمبيالة لبعض الأحكام القانونية الخاصة والتي تحتوي عدة جوانب من الضروري التعارف عليها:
- كتابة الكمبيالة.
- ضمان سداد المبلغ في الكمبيالة
- انقضاء الالتزام الثابت في الكمبيالة.
خصائص الكمبيالة
هناك بعض الخصائص والتي تعطي تميزًا مناسبًا لها من أجل التفرقة بينها وبين أنواع الأوراق المالية الأخرى ومن أمثلة الخصائص التابعة لها:
- أمر كتابي غير مشروط.
- يوجد فيها ثلاثة أطراف وهم الساحب والمسحوب عليه والمستفيد
- تبدأ بالساحب والذي يعتبر مسؤول عن تحريرها
- يجب إمضاء المسحوب عليه بالموافقة على سداد المبلغ المستحق.
- شرط وجود مقابل للوفاء والذي يكون عبارة عن جملة محددة وفي الغالب تنص على “والقيمة وصلتنا البضاعة”، أو أي جملة أخرى تفيد.
- من الممكن بعد انتهاء الكمبيالة أن يقوم المستفيد بعرض الكمبيالة على شخص آخر.
اقرأ أيضًا: طريقة إدارة المصارف التجارية وأنواعها والمهام الأساسية لها
2- الشيك
تعتمد معظم المنشآت التجارية على إيداع معظم أموالها في البنوك تحسبًا لأي مخاطر، ومن الممكن إيداعها أيضًا في أكثر من بنك واحد وذلك يتم من خلال ضمان البنك وهو الشيك كما تعتبر جزء مهم في تعريف الأوراق التجارية حيث يتم إيداع مبلغ معين ويتم استلام في المقابل شيك بالثمن الذي تم إيداعه في البنك، ويعتمد الكثير من البنوك على هذه الخطوة وذلك لعدة أسباب منها:
- تفادي بعض المخاطر التي من الممكن حدوثها إذا تم الاحتفاظ بجزء كبير من المال في خزينة الشركة او المنشأ عمومًا حيث إن ممكن تعرض هذه الأموال إلى السرقة أو تلف الخزينة وغيرها.
- يتميز الشيك بتوفيره فرصة تسهيل المعاملات المالية بين الأشخاص من خلال تسجيل المبالغ الكبيرة من خلال كتابة الشيكات ومن ثم يتم الفرد الآخر بالتعامل مع البنوك في تحويل المبالغ.
- تفضل الكثير من المسؤولين في المنشآت بإنجاز صفقاتها وتسديد المبالغ عن طريق شيك البنوك بدلًا من التعامل بالمال الحر.
- يمكن للبنك توفير بعض الخدمات الأخرى كالقروض ومنها يتم ضمان هذه المبالغ عن طريق الشيكات من خلال رصيد المنشآت في البنك.
- تقليل الأعباء التي يتحملها المسؤول عن الحسابات في المنشآت من خلال هذه الأمور وخاصة إذا كان الأمر يتعلق بمبالغ ضخمة.
- سهولة حسابة المبالغ الموجودة لدى المنشأة في نهاية كل عام حيث يتم توزيع المبالغ ما بين حساب البنوك وصندوق المنشأة.
- يتخم التعامل بالشيك من خلال فتح العميل لحساب خاص به في إحدى البنوك والحصول من خلاله على دفتر شيكات يستطيع استخدامه في إجراء التعاملات المالية بكل سهولة.
- يُعرف الشيك بأنه أمر كتابي غير مشروط يقوم بكتابته شخص يُطلق عليه لقب الساحب إلى البنك ويسمى هنا المسحوب عليه ومن الممكن إطلاع شخص آخر على هذا الشيك ويسمى المستفيد، كما يعتبر المستفيد هو الشخص الساحب والمسحوب عليه في هذه العملية هو البنك.
أنواع بيانات الشيك
هناك نوعين من البيانات التي يحتوي عليها الشيك والتي يتبين من خلالها مضمونه والهدف منه من قبل الساحب والمسحوب عليه:
1- النوع الأول “البيانات المطبوعة”
البيانات المطبوعة على الشيك تشمل الآتي:
- اسم البنك والفرع.
- اسم العميل ورقم حسابه.
- رقم الشيك حيث أن كل شيك له رقم معين من أجل تميزه عن غيره.
- أمر غير مشروط ويتم ضمانه بجملة “ادفعوا بموجب هذا الشيك الأمر”
2- النوع الثاني “البيانات المكتوبة”
البيانات التي يقوم بملئها العميل تشمل الآتي:
- تاريخ سداد الشيك
- كتابة اسم المستفيد أما أن يكتب الساحب اسم شخص معين أو يتم كتابة الحاملة وخنا يجب توخي الحذر إذا ضاع الشيك حيث إذا وقع الشيك في يد شخص من الممكن أن يتم سحب مبلغ الشيك دون أي مشكلة تذكر أما إذا كان المستفيد هو ساحب الشيك فيتم كتابة “لأمري”
- يتم كتابة الشيك بصيغة الأرقام وصيغة الحروف ومن المهم تطابق الأرقام مع الحروف تجنبًا لحدوث مشكلة ما.
- يتم الساحب بالتوقيع أدنى الشيك دليلًا على موافقته.
الأحكام القانونية للشيك
يخضع الشيك بعض الأحكام القانونية الخاصة والتي تحتوي على عدة جوانب يجب التعارف عليها:
- كتابة الشيك.
- يجب الالتزام بالأحكام التي فضت عليه والالتزام الثابت بدفعه.
خصائص الشيك
يوجد العديد من الخصائص للشيك سوف نتعرف عليها من خلال النقاط التالية:
- غير مربوط بشرط.
- يحتوي على ثلاثة أطراف وهو الساحب والمسحوب عليه والمستفيد
- الساحب هو الذي يقوم بكتابته حيث إنه هو من لديه الحساب البنكي الذي يتصرف من خلاله ويقوم بتحريره في النهاية.
- يكون المسحوب عليه هنا البنك.
- ليس من الضروري توقيع المسحوب عليه.
- يجب توفير الرصيد الكافي في البنك ليغطي قيمة الشيك المكتوبة، فإذا لم يستطع الرصيد اغطية المبلغ فإن البنك يرفض صرف الشيك ويسمى بالشيك المرفوض.
اقرأ أيضًا: تأسيس شركة استيراد وتصدير خطوة بخطوة من التكلفة حتى الأوراق اللازمة
3- السند الإذني
يُطلق عليه أيضًا السند للأمر ويعتبر جزء مهم في تعريف الأوراق التجارية حيث يكون أمر كتابي غير مربوط بشروط، قد قام بكتابته شخص ما يُسمى محرر السند وقد تعهد بسداد أمر مبلغ ما في تاريخ معين تم تحديده وموجهًا لشخص آخر يُسمى المستفيد، وهنا نلاحظ أن الساحب في السند الإذني هو من يقوم بتحرير السند أي أنه هو المسحوب عليه أيضًا.
عناصر السند الإذني
يحتوي السند الأذني على عدة عناصر تتلخص في شرح عدة جوانب له ومن ثم يتم تحديد قيمة هذا السند من خلالها ومن ضمن هذه العناصر.
- يكون سند لأمر مكتوب في أعلى السند ويُكتب باللغة التي يتم تحديدها.
- يتم كتابة تاريخ السند ومكانه.
- يتم كتابة اسم الشخص الذي يجب الدفع إليه
- يتم كتابة تعهد بدون شرط من أجل سداد المبلغ
- كتابة تاريخ الدفع
- مكان سداد الدين
- توقيع الساحب
- من الممكن أن يقوم المستفيد بنقل حق السداد إلى شخص آخر إذا تم تظهيره له.
خصائص السند الإذني
- أمر كتابي غير مشروط بشرط معين
- يضم السند طرفين وهو الساحب أي المدين والذي يتوجب عليه دفع المبلغ والمستفيد من السند أي الشخص الدائن الذي يكون له الحق في استلام المبلغ الذي تم تحديده في السند مسبقًا.
- ليس من الضروري توقيع قبول دفع أو استلام المبلغ المستحق، حيث إنه يكفي قبول صاحبه من البداية.
اقرأ أيضًا: قرض شخصي للعاطلين وقيمة القروض والأوراق المطلوبة
خصائص الأوراق التجارية
تتميز الأوراق التجارية بأنها تسهل عملية التجارة بين الأفراد من خلال صك بعض الأوراق الكتابية التي تضمن حقوق جميع الأطراف في مختلف الجوانب المعروفة والتي تعتبر مضمونة وفق بعض الأحكام القانونية التي تهتم بحفظ نصوص بعض الصكوك التي تم إصدارها من قبل الأشخاص فمن ضمن الخصائص التي تتمتع بها هذه الأوراق التجارية:
1- كتابة الورقة التجارية
تتميز طريقة الكتابة هنا بأنها عرفية في الأصل وليست رسمية بالمرة، حيث إنها يتم صياغتها من أجل الانعقاد وليس الاثبات في الحقوق أو أي من الأعراف المتعارف عليها في العادة، كما أنه لا يهم نوعية أو طبيعة المادة أو الطريقة التي يتم الكتابة بها كما لا يهم كيفية صياغة الأوراق.
كل ما هو مهم في كل هذا الأمر هو أن البيانات تكون متطابقة لما ينصه القانون ولا يتم مخالفة عرف من الأعراف لأي سبب، من أجل الحصول على أوراق رسمية ومعاملات بنكية سليمة.
2- إثبات مبلغًا من النقود
أي يجب إثبات مبلغ معين من النقود ومقدار محدد وذلك من أجل تفعيل خاصية الكفاية الذاتية للورقة التجارية.
3- الكفاية الذاتية للورقة التجارية
أي أن الورقة التجارية نفسها كافية من أجل اثبات حق الأفراد دون الحاجة إلى ورقة أخرى، كما يجب أن تكون هذه الورقة معرفة بسعر محدد لتحديد قيمتها وأن يكون هذا المبلغ موثقا من خلال البنك المركزي وأن يكون العملات المحددة غير محرمة شرعًا وتكون وفق المبلغ والعملة المتفق عليها وفق الطرفين المالكين العقد.
4- الاستقلال في الورقة التجارية
تعني هنا بوجه الخصوص توقيعات العملاء على الورقة، فمن الضروري أن يتم التفرقة بين التوقيعات وغيرها وأن يستقل كل توقيع عن الآخر، كل ذلك باستثناء التوقيعات التي ترتبط بالعلاقة بين الموقعين الشخصية.
اقرأ أيضًا: أهم شركات التخليص الجمركى فى مصر
5- تداول الورقة التجارية
يمكن أن يتم تداول الأوراق التجارية بكل سهولة، وذلك من خلال طريقتين، وسوف نتعرف عليهما من خلال النقاط التالية:
أولًا: التظهير
يعني التظهير في الكمبيالة او الورقة التجارية المحددة، هو تحويل حق المستفيد الموثق عليه من المستفيد إلى شخص آخر أو بمعنى آخر أن المستفيد هو الحامل الشرعي للكمبيالة، ويجب إثبات ذلك بأي عبارة تذكر حول الأمر من خلال التوقيع على ذلك وهذا يختلف عن التظهير لحامله.
ثانيًا: المناولة أو التسليم
فيها يتم تسليم الحامل الشرعي الكمبيالة أو أي ورقة مالية إلى شخص آخر مع مراعاة ذكر ملحوظة وهي ألا يتم تظهير الورقة اطلاقا كما يجب تعيين اسم المستفيد من ضمنها.
اقرأ أيضًا: ما معنى شركة مساهمة وأنواعها وخصائصها
أهمية التظهير في تعريف الأوراق التجارية
التظهير يعتبر أسهل الطرق التي من خلالها يتم تداول الأوراق التجارية بين الأفراد ويكون من حق القيام بهذه العملية هو الفرد المالك للورقة والذي يكون في أغلب الوقت هو المستفيد بموجب أنه الحامل الشرعي للورقة، كما أن كلمة الظهير يتم كتابتها على الجانب الخلفي من الورقة، ويقصد بها إنها تم نقل ملكيتها إلى المستفيد الجديد أو توكيله بالحفاظ عليها.
من أهم الوظائف الاقتصادية للأوراق المالية، أنه يتم تعريفها على أنها أداة قصيرة الأجل، فيما معناه أنك إذا كنت تنوي بداية مشروع صغير ولا تملك المال الذي يوفر لك الأدوات المطلوبة ومن ثم قمت بشراء بعض البضائع من محل تجاري وقمت بكتابة كمبيالة لضمان سداد المبلغ المطلوب.
فإنه من ضمن الشروط التي تكون في الكمبيالة هي أنك سوف تقوم بسداد المبلغ المحدد بعد ثلاثة أشهر من الكتابة، ومـــن هــــنــــا يمكنك الاستمرار ببيع البضاعة والحصول على الربح المطلوب وتقوم بسداد المبلغ بعد ثلاثة أشهر وهنا قد حصلت على فترة ائتمان لثلاثة أشهر وتعتبر فترة قصيرة الأمد.
كما تضمن حق بقاء الأموال في أمان مثلا عن طريق الشيكات البنكية، حيث إن تداول الأموال بين الناس بكثرة خاصة في المبالغ الضخمة فهذا يؤدي إلى اعرضها لبعض الخطر مثل السرقة أو تعرض بعض المستثمرين إلى النصب من قبل العملاء الآخرين، وتعتبر الأوراق المالية سلاح ذو حدين حيث أنها تعتبر أداة ائتمان كبرى أداة وفاء.
الأوراق المالية تعتبر في الوقت الحالي من أهم المعاملات التي تستخدمها المنشآت بين بعضها البعض، ومع التطور التكنولوجي أصبح الموضوع أسهل بشكل كبير، لأنه من خلال ضغطة واحدة من هاتفك تستطيع نقل مبالغ كبيرة إلى حسابك البنكي دون أدنى مجهود.